Dideli darbdaviai turi pasiūlyti įperkamą aprėptį, tačiau kaip tai nustatoma?
Pagal "Affordable Care Act" darbdavio įgaliojimus dideli darbdaviai (turintys 50 ir daugiau visą darbo dieną dirbančių lygiaverčių darbuotojų) turi pasiūlyti sveikatos draudimą savo visą darbo dieną (30 valandų per savaitę) darbuotojams arba jiems turi būti skirta finansinė bauda.
Plačios galimybės, kurią gali pasiūlyti dideli darbdaviai, yra plati, tačiau norint laikytis darbdavio įgaliojimų aprėptis turi suteikti minimalią vertę ir būti laikoma prieinama darbuotojui.
Minimali vertė reiškia, kad planas apima bent 60 procentų vidutinių medicininių išlaidų standartinei gyventojų grupei ir teikia "didelę aprėptį" stacionarioms ir gydytojo paslaugoms (atkreipkite dėmesį į tai, kad minimali vertė nėra tokia pati kaip minimali būtinoji aprėptis , tačiau darbdaviai planai, kurie teikia minimalią vertę, atitinka minimalios būtinosios aprėpties reikalavimus).
Bet prieinamumas yra labiau subjektyvi priemonė, nes ji daugiausia priklauso nuo asmens pajamų. Kaip darbdaviai ir IRS nustato, ar planas yra prieinamas darbuotojams?
Įperkamumo nustatymas: darbdaviai naudoja "Safe Harbor" skaičiavimus
IRS mano, kad darbuotojo aprėptis yra prieinama, jei darbuotojo draudimo įmokų dalis už savarankišką aprėptį neviršys 9,56 proc. Darbuotojo namų ūkio pajamų 2018 m. (Kiekvienais metais šis procentas yra indeksuojamas dėl infliacijos, kuris prasidėjo 9,5 proc. 2014 m., kiekvienais metais padidės iki 2017 m., o po to 2018 m. šiek tiek sumažės).
Svarbu suprasti "savarankišką" šio apibrėžimo dalį. Kai įperkamumas nustatomas, išlaidos, skirtos įtraukti šeimos narius į darbuotojo planą, neatsižvelgiama. Visa tai yra tai, ką darbuotojas turi sumokėti tik už savo aprėptį. Deja, šeimos nariai neturi teisės gauti priemokų subsidijas konkrečioje rinkoje, jei jie turi prieigą prie aprėpties pagal darbdavio remiamą planą, kuris laikomas prieinamu darbuotojui, neatsižvelgiant į tai, kiek kainuotų pridėti šeimą darbdaviui - remiamas planas.
Tai vadinama šeimos gedimu .
Taigi prieinamumo nustatymas yra gana paprastas: jei aprėptis, kurį jūsų darbdavys siūlo, kainuotų daugiau nei 9,56 proc. Jūsų namų ūkio pajamų 2018 m., Tai nėra laikoma prieinama. Tokiu atveju jūs turėtumėte galimybę gauti papildomų subsidijų biržoje, jei vietoje to norite nusipirkti atskirą rinkos planą, o tada jūsų darbdaviui būtų taikoma darbdavio mandato nuobauda.
Bet kaip jūsų darbdavys žino savo namų ūkio pajamas? Jei dirbate visą darbo dieną dideliems darbdaviams ir jūsų aprėptis tampa nepakankama, palyginti su jūsų namų ūkio pajamomis, jūsų darbdavys yra užmezgęs baudą, kuri gali būti didelė. Vis dėlto darbdaviai paprastai neturi duomenų apie jų darbuotojų bendrąsias namų ūkių pajamas.
Norėdami išspręsti šią problemą, IRS sukūrė tris "saugaus uosto" skaičiavimus, kuriuos darbdaviai gali naudoti. Tol, kol darbdavys siūlo mažiausios vertės aprėptį, kuris laikomas prieinamu naudojant vieną iš "saugaus uosto" metodų, darbdavys neturės nerimauti dėl galimų bausmių.
"Safe Harbors"
- W2 darbo užmokestis saugus uostas . Kad šis metodas būtų taikomas, darbdavys privalo įsitikinti, kad visos darbuotojo sveikatos draudimo įmokos išlaidos per metus neviršija 9,56 proc. Darbuotojo W2 darbo užmokesčio 2018 m. Jie gali nustatyti darbuotojo įmokų įmokas kaip dolerio sumą už mokėjimo laikotarpį arba pajamų procentas (kuris gali skirtis priklausomai nuo to, ar darbuotojo pajamos skiriasi), tačiau yra apribojimų, susijusių su metų vidurio įmokų koregavimu, siekiant atsižvelgti į pajamų pokyčius. Taigi šis metodas geriausiai tinka tiems darbuotojams, kurie per metus turi nuoseklius atlyginimus.
- Mokesčio už saugų uostą tarifas . Norint pasinaudoti šiuo metodu, darbdavys peržiūri darbuotojo valandinį darbo užmokestį nuo plano metų pradžios (ar mažiausio valandinio darbo užmokesčio, kurį darbuotojas gauna per tam tikrą mėnesį), daugina jį 130 ir apskaičiavo 9,56 proc. Visos sumos. Šis rezultatas bus didžiausia suma, kurią darbuotojui gali tekti mokėti už sveikatos draudimą už mėnesį. [130 valandų skaičiavimas naudojamas neatsižvelgiant į tai, kiek valandų dirba darbuotojas, nes tai yra minimalus pilna darbo laiko apibrėžimas.]
Kalbant apie samdomus darbuotojus, darbo užmokesčio "saugaus uosto" metodas tik reikalauja, kad darbdavys užtikrintų, jog darbuotojo įmokos išlaidos neviršytų 9,56 proc. Darbuotojo mėnesinės algos.
- Federalinis skurdo lygis yra saugus uostas . Šis "saugaus uosto" metodas užtikrina tokį pat didžiausią privalomą įmoką kiekvienam darbuotojui, nes jis grindžiamas federaliniu skurdo lygiu, o ne kiekvieno darbuotojo pajamomis. Jei norite naudoti šį metodą, jūsų darbdavys turi tik užtikrinti, kad jūsų įmokos išlaidos neviršytų 9,56 proc. Federalinio skurdo lygio.
2018 m. Federalinis skurdo lygis yra 12 140 JAV dolerių (vienam asmeniui, kurį naudoja šis skaičiavimas). Taigi, jei jūsų darbdavys naudoja šį "saugųjį" uostą, jūsų bendros draudimo išmokos už jūsų aprėptį 2018 m. Negali viršyti 1161 JAV dolerio arba 97 JAV dolerių per mėnesį. Paprastai šis "saugaus uosto" lygis lemia mažiausią įmanomą draudimo įmokų sumą, kurią darbuotojai turės mokėti už jų aprėptį, nes dauguma visą darbo dieną dirbančių darbuotojų uždirba daugiau nei federalinis skurdo lygis.
Kaip IRS žino, kokį saugaus uosto metodą naudoja mano darbdavys?
Jūsų darbdavys kasmet pateikia ataskaitą su IRS (ir siunčia jums kopiją), išsamiai apibūdinančią aprėptį, kuri jums buvo pasiūlyta ankstesniais metais. Tai forma 1095-C .
Šios formos 16 eilutėje jūsų darbdavys įveda kodą, kad išsiaiškintumėte, kuris saugaus uosto metodas (jei buvo) buvo naudojamas. Kodai paaiškinami darbdavio 1095-C formos instrukcijose : Kodas 2F reiškia W2 atlyginimo saugų uostą; Kodas 2G reiškia, kad buvo naudojamas federalinis skurdo lygis saugus uostas, o 2H - darbo užmokesčio saugaus uosto norma.
"Safe Harbor" metodikoje nėra papildomų namų ūkio pajamų
Kadangi jūsų darbdavys turi prieigą tik prie jūsų namų ūkio pajamų dalies, visa tai bus atsižvelgiama, jei jūsų darbdavys naudos "saugaus uosto" skaičiavimus. Jei naudojamas federalinis skurdo lygio saugaus uosto metodas, jis grindžiamas tik vieno asmens skurdo lygiu. Jei jūsų sutuoktinis turi papildomų pajamų, tai neįskaičiuojama, kai jūsų darbdavys užtikrina, kad jūsų įmokos neviršytų 9,56 proc. Jūsų pajamų.
Darbdaviai neprivalo naudoti "saugaus uosto" skaičiavimo. Tačiau nuobaudos už tai, kad nesilaikoma darbdavio įgaliojimų, yra gana kietos, o darbdaviai, kurie siūlo aprėptį, paprastai nenori netyčia siūlyti aprėpties, kuri neatitinka prieinamumo gairių.
Ką visa tai reiškia darbuotojams?
Jei dirbate visą darbo dieną dideliems darbdaviams, tikriausiai siūlote sveikatos draudimą, kuris yra gana pigus jūsų aprėpčiai, nes darbdaviai paprastai nori užtikrinti, kad jie atitiktų ACA darbdavių mandatą. Tačiau draudimo įmokos gali būti daug didesnės, jei į savo planą įtraukiate šeimos narius, nes darbdaviai neturi reikalauti, kad aprėptis būtų prieinama tik jums, o ne jūsų šeimai.
> Šaltiniai:
> Kornelio teisės mokykla, Teisės informacijos institutas. 26 JAV kodas 36B, grąžinamas kreditas, skirtas aprūpinimui pagal kvalifikuotą sveikatos planą. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Sveikatos ir žmogiškųjų paslaugų departamentas, sekretoriaus padėjėjo biuras planavimo ir vertinimo klausimais. HHS skurdo gairės 2018 m. 2018 m. Sausio 13 d.
> Vidaus pajamų tarnyba. 2017-36 m . Pajamų tvarka .