HSAs ir HDHP abėcėlės!
Kas yra sveikatos taupymo sąskaita?
Sveikatos santaupų sąskaita (HSA) yra paskyros tipas, į kurį galite užsidirbti pinigų, kad sutaupytumėte su sveikata susijusių išlaidų nemokamai.
Galite prisidėti prie santaupų sąskaitos tik tada, jei:
- turėti didelį išskaitytinį sveikatos planą (HDHP)
- neturite kito medicininio draudimo, įskaitant " Medicare", medicininį draudimą, tačiau jums leidžiama turėti kitokio pobūdžio su sveikata susijusį aprėptį, pvz., nelaimingą atsitikimą, negalią, dantų priežiūrą, regėjimo priežiūrą ar ilgalaikės priežiūros draudimą.
- negalima teigti, kad jis priklauso nuo kito asmens mokesčių deklaracijos
Tiek jūs, tiek jūsų darbdavys gali prisidėti prie jūsų HSA. Tačiau bendra įmokų suma negali viršyti metinės vyriausybės nustatytos ribos. 2018 m. Maksimalus įnašas yra 3450 dolerių, jei turite savarankišką aprėptį pagal HDHP ir 6 850 JAV dolerių, jei turite šeimos aprėptį (du ar daugiau žmonių) pagal HDHP.
Bet kokie jūsų HSA įnašai turi būti grynaisiais; Įnašai į akcijas ar turtą neleidžiami. Be to, jūs negalite atlikti jokių įmokų į jūsų HSA, kai jūs užsiregistruosite Medicare. Tačiau galite laikyti pinigus savo HSA ir naudoti jį medicinos išlaidoms nemokėti.
Jei jūs išsišauksite pinigų iš savo HSA be patirtų medicininių išlaidų, mokėsite pajamų mokestį už pinigus, taip pat nuobaudą. 2011 m. "Affordable Care Act" rezultatas padidino jūsų HSA paskirstymą, kuris nėra naudojamas kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, nuo 10 proc. Iki 20 proc.
Mokesčių lengvatos
Pasak "Internal Revenue Service" (IRS), HSA turi tokius su mokesčiais susijusius pranašumus:
- Galite reikalauti mokesčių atskaitymo už įmokas, kurias jūs arba kitas asmuo, išskyrus jūsų darbdavį, pateikiate savo HSA.
- Jūsų darbdavio įmokos jūsų HSA gali būti neįtrauktos į jūsų bendrąsias pajamas.
- Bet kokios palūkanos ar kitos pajamos, kurias jūs mokate už savo HSA pinigus, yra neapmokestinamos.
- Pinigai, kuriuos jūs paimkite iš savo HSA, gali būti neapmokestinami, jei jį naudosite, kad mokėtumėte "tinkamas" medicinines išlaidas.
- Nėra jokio termino, kuriuo grąžintumėte sumokėti medicinines išlaidas naudodamiesi savo HSA. Tol, kol medicininės išlaidos buvo patirtos po to, kai įkūrėte HSA, galite palaukti metų ar dešimtmečius, kad iš HSA išleistų pinigus medicinos išlaidoms padengti (išlaikyti savo įplaukas, kaip jums reikės, jei IRS jums paprašys įrodyti, kad jūs faktiškai patirdavote medicinines išlaidas, už kurias jūs pats kompensuojate).
- Po 65 metų, jūs galite pasiimti pinigus iš HSA bet kokiam tikslui, kurį norite, be bausmės. Bet jei nenaudosite pinigų už tinkamas medicinines išlaidas, mokėsite pajamų mokestį nuo pašalinimo, kaip ir iš tradicinės IRA.
Išsami informacija apie mokesčių lengvatas ir taisykles (įskaitant pavyzdžius, kaip veikia HSA) galite rasti IRS leidinyje 969, sveikatos taupymo sąskaitose ir kituose mokesčių lengvatose planuose.
Užsiregistravimas HSA
Bankai, kredito unijos, draudimo bendrovės ir kitos finansų įstaigos gali teikti pasiūlymus ir prižiūrėti HSA sąskaitas. Jūsų darbdavys taip pat gali nustatyti planą, kuris padės jums užsiregistruoti.
Atkreipkite dėmesį, kad jūsų HSA nėra kažkas, kurį perkate; tai taupomoji sąskaita, kurioje galite užsidirbti pinigų pagal pageidaujamą mokestį.
Kas yra didelio atskaitymo planas?
Jei nuspręsite atidaryti HSA, turite turėti didelį atskaitytinį sveikatos planą (HDHP). HDHP yra sveikatos draudimo plano tipas, kuris turi atitikti labai specifines IRS taisykles. Yra taisyklių, reglamentuojančių minimalius išskaitymus ir maksimalius apribojimus, kurių neturi, o planas negali suteikti jokios naudos, išskyrus prevencinę priežiūrą (kaip apibrėžta IRS) prieš išskaitymą.
2018 m. HDHP turi būti išskaičiuojamas mažiausiai 1300 JAV dolerių vienam asmeniui arba 2600 EUR šeimai.
Ir planas negali turėti maksimalios laisvos kišenės, viršijančios 65050 JAV dolerių vienam asmeniui, arba 13 100 USD šeimai. Reikalaujamų minimalių atskaitytinų ir nekompensuotų išlaidų sumos kasmet patikslinamos atsižvelgiant į infliaciją.
Aukščiausia HDHP kainų viršutinė riba yra mažesnė už bendrąsias maksimalias "iš kišenės" ribas, kurios taikomos kitiems planams . 2014 m. Jie buvo tokie patys, tačiau formulė, naudojama norint padidinti HDHP apribojimus, skiriasi nuo formulės, naudojamos kitiems planams padidinti iš apyvartos ribų, todėl viršutinės ribos skyrėsi laiko atžvilgiu.
Kadangi ne HDHP gali būti didesnės negu kišenės apribojimai, HDHP nebūtinai yra planai su mažiausiomis įmokomis, o tai bus akivaizdu, jei jūs perkate savo aprėptį atskiroje rinkoje. Tačiau jei jūsų pasirinktys ribojamos su darbdaviu, o vienas iš galimų planų yra HDHP, tai greičiausiai bus mažiausios kainos, kurią siūlo jūsų darbdavys, nes kiti galimi planai gali apimti ir išmokas (pvz. vietoj to, kad turėsite sumokėti visą biuro vizito kainą) prieš išskaitymą.
Galite naudoti savo santaupų sąskaitą, kad padengtumėte išlaidas, kurių jūsų sveikatos planas neapima.
Dr Mike "Apibrėžimas: išskaitymas" - "Atskaitoma" yra suma, kurią kiekvienais metais turite sumokėti už sveikatos priežiūros išlaidas prieš pradedant mokėti draudimo polisą. Pagal HDHP (kurį turite turėti, kad prisidėtumėte prie HSA), jūsų išskaičiavimai bus ne mažesni kaip 1 300 JAV dolerių už vienkartinę aprėptį ir mažiausiai 2600 EUR šeimos aprėpčiai.
Įregistravimas aukšto išskaitymo plano sveikatos srityje
Bet kuri įmonė, kuri parduoda sveikatos draudimą jūsų valstybėje, gali pasiūlyti HDHP. Jūsų darbdavys gali pasiūlyti HDHP, o jūs taip pat turėtumėte sugebėti surasti kvalifikuotą HDHP, kreipdamasis į savo valstybę , dabartinę draudimo bendrovę arba agentą ar brokeris, turintis leidimą parduoti sveikatos draudimą jūsų valstybėje. Jūsų valstybės draudimo departamentas taip pat gali pateikti informaciją apie kvalifikuotus HDHP.
Kokios yra medicininės išlaidos?
IRS leidinyje 502 kvalifikuotos medicinos išlaidos apibrėžiamos kaip "ligos diagnozavimo, gydymo, sušvelninimo, gydymo ar prevencijos sąnaudos ir gydymo išlaidos, turinčios įtakos bet kuriai įstaigos daliai ar funkcijai. Šios išlaidos apima medicinos paslaugas, kurias teikia gydytojai, chirurgai, stomatologai ir kiti gydytojai. Tai apima įrangos, reikmenų ir diagnostikos prietaisų išlaidas, reikalingas šiems tikslams. "
Pagal "Įperkamos priežiūros įstatymo" sąlygas nebegali būti grąžinta nemokama vaistų be recepto kaina, nebent gydytojas jums pateiktų receptą.
Kokie yra privalumai ir trūkumai santaupų sąskaitose?
JAV iždo departamentas aiškina, kad HSA ir HDHP privalumai yra šie:
- Jie užtikrina saugumą, apsaugodami jus nuo didelių ar netikėtų medicininių sąskaitų.
- Apimtis gali būti labiau prieinama dėl mažesnių sveikatos draudimo įmokų, nes planai nėra. Teikia naudą už prevencinę priežiūrą, kol neįvykdote atskaitymo.
- Jūs turite lankstumą naudoti savo paskyroje esančias lėšas, kad galėtumėte sumokėti medicinines išlaidas, įskaitant išlaidas, kurių draudimas negali būti padengtas.
- Galite sutaupyti pinigų savo paskyroje būsimoms medicinos išlaidoms.
- Jūs galite padidinti savo sąskaitą per investicijų pajamas.
- Jūs priimate visus sprendimus, kiek pinigų sumokėti į savo sąskaitą, ar sutaupyti pinigų būsimoms išlaidoms ar mokėti dabartines medicinines išlaidas, ir kokias medicinines išlaidas mokėti HSA lėšomis. Galite pasirinkti mokėti medicinines išlaidas ne HSA lėšomis (ty sumokėjus mokesčius), sutaupykite savo kvitus, o vėliau grąžinkite septynerius metus ar dešimtmečius nemokamai iš HSA. Tokiu būdu HSA gali būti naudojamas kaip pagalbos fondas arba ankstyvo išėjimo į pensiją sąskaita.
- Jūs galite išlaikyti savo HSA, net jei pakeisite darbo vietas, pakeisite savo medicininę aprėptį, tapsi bedarbiu, persikeliate į kitą valstybę arba pakeiskite savo šeimyninę padėtį. Galite tik prisidėti prie savo HSA tuo metu, kai turite HDHP aprėptį. Tačiau pinigai HSA yra jūsų ir jie gali būti naudojami tinkamoms medicininėms išlaidoms padengti bet kuriuo ateityje, neatsižvelgiant į tai, kokio tipo sveikatos draudimo jūs turite (arba neturite) toje vietoje.
- Jūsų lėšos lieka sąskaitoje iš metų į metus - nėra taisyklių "naudoti arba prarasti"
Be to, jūsų HSA suteikia jums tris mokesčius:
- mokesčių atskaitymai, kai prisidedate prie savo paskyros
- neapmokestinamas pajamas per investicijas
- neapmokestinama pašalpa už kvalifikuotas medicinines išlaidas
Keletas vartotojų organizacijų, įskaitant Vartotojų ataskaitų leidėjų "Consumer Consortium", kritikavo HSA, nes jie teikia didžiausią naudą jauniems sveikiems žmonėms, neturintiems išlaikytinių ir turtingų žmonių, kurie gali sutaupyti daugiau mokesčių.
> Šaltiniai:
> Vidaus pajamų tarnyba. Įperkamos priežiūros įstatymas: klausimai ir atsakymai dėl vaistų ir vaistų.
> Vidaus pajamų tarnyba. Vidaus pajamų biuletenis. 2018-10 m. Biuletenis 2018 m. Kovo 5 d.
> Vidaus pajamų tarnyba. Leidinys 502. Medicinos ir stomatologijos išlaidos .
> Vidaus pajamų tarnyba. Leidinys 969 (2017) Sveikatos taupymo sąskaitos ir kiti mokesčių lengvatų planai.