HSA arba Sveikatos taupymo sąskaita yra speciali mokesčių lengvatų taupymo sąskaita, skirta padėti jums mokėti už kišenpinigių medicinines išlaidas, kai turite didelį atskaitytinį sveikatos planą arba HDHP. Be to, kad yra protingas būdas sumokėti medicinines išlaidas, pvz., Jūsų atskaitomas mokestis, " copays" ir " coincidentals" , HSA vis dažniau naudojamos kaip pensijų planavimo strategijos dalis.
Tačiau dėl mokesčių lengvatų yra daugybė taisyklių, leidžiančių pradėti HSA, kurie gali investuoti į HSA ir kokius pinigus galima panaudoti. Jei nesilaikysite taisyklių, prarasite mokesčių lengvatas ir sumokėsite papildomų nuobaudų.
Kaip HSA mažina mano mokesčius?
Jei tvarkysite savo HSA teisingai ir laikysis visų IRS taisyklių, jūsų HSA pinigai yra:
- Neapmokestinamas, kai uždirbsite ir įkeliate jį į HSA.
- Neapmokestinamas, nes jis auga.
- Neapmokestinamas, kai jį išimkite iš HSA, kad sumokėtumėte medicinines išlaidas.
Štai kaip tai veikia. Pinigai, kuriuos įvedėte į savo HSA, yra atskaitomi iš mokesčių. Jei jūsų darbdavys prisideda prie jūsų HSA, šie pinigai nėra prilyginami pajamoms, todėl jūs ir neimate mokesčių.
Palūkanų ir investicijų pajamingumas jūsų HSA auga dėl mokesčių, kaip ir IRA. Kadangi kiekvienais metais nesumokėjote pajamų mokesčio už palūkanas, išlaikote daugiau šios paskyros palūkanų, o paskyra auga greičiau.
Jei iš HSA mokate pinigus už kvalifikuotas medicinines išlaidas, jums nereikia mokėti pajamų mokesčio. Tačiau, jei jūs paimk pinigų iš savo HSA, bet nenaudosite jo medicininėms išlaidoms, turėsite sumokėti pajamų mokesčius ir 20 proc. Bausmę (tai buvo 10 proc., Tačiau prieinamą priežiūrą įstatymas padidino iki 20 proc.).
Kai jums sukaks 65 metai, taisyklės šiek tiek skiriasi. Jei esate " Medicare" , jūs negalite daugiau prisidėti prie jūsų HSA. Tačiau jūs vis dar galite naudoti pinigus, kuriuos išsaugojote savo HSA. Skirtingai nuo to, kad jums sukako 65 metai, galite išleisti savo HSA pinigus visko, ko nori, ir jūs neturėsite 20% baudos. Tačiau turėsite mokėti pajamų mokesčius už HSA pašalinimą, kuris nenaudojamas medicinos išlaidoms. Jei jūs paimk pinigų iš savo HSA ir naudosite jį už tinkamas medicinines išlaidas , jūs nemokėsite nuolatinių pajamų mokesčių; tai visiškai neapmokestinama.
Kas turi teisę gauti HSA?
Galite pradėti ir prisidėti prie HSA, jei įvykdysite visus šiuos reikalavimus:
- Jūs esate apdovanotas kvalifikuotu HDHP (tai reiškia didelį išskaitytinį sveikatos planą, kuris atitinka išskaitytinius ir neatidėliotinus reikalavimus, nustatytus IRS už HSA reikalavimus atitinkančius planus ir kuris neapima nieko be prevencinės priežiūros prieš atskaitymą yra įvykdytas - ty jūs sumokėsite visas išlaidas, susijusias su biuro apsilankymais, o ne tik su įmokėjimu , kol nebūsite įvykdę atskaitymo).
- Jūs neturite papildomos, tradicinės sveikatos draudimo.
- Jūs nesate Medicare.
- Niekas kitas negali jus reikalauti kaip priklausomą nuo jų mokesčių deklaracijos.
- Jūs neturite bendro tikslo
Kaip pinigai patenka į HSA?
Jūs galite pats įnešti pinigus į savo HSA, jūsų darbdavys gali įnešti pinigus į savo HSA, arba kitas asmuo gali įnešti pinigus į savo HSA. Tačiau bendras metinis įnašas į jūsų HSA yra ribotas. Ribos keičiasi kiekvienais metais ir skiriasi atsižvelgiant į jūsų amžių ir tai, ar turite savarankišką HDHP aprėptį ar šeimos aprėptį.
| 2017 m | 2018 m | |
|---|---|---|
| Savarankiškas tikrintuvas iki 55 metų | 3400 dolerių | 3450 $ |
| Šeimos draudimas iki 55 metų | 6 750 JAV dolerių | 6 850 JAV dolerių |
| Savarankiškas tikros aprėpties amžius 55+ | 4 400 USD | 4,450 dol |
| Šeimos draudimas nuo 55 metų amžiaus | 7 750 JAV dolerių | 7 850 JAV dolerių |
Jei jūsų HDHP sveikatos draudimas yra jūsų darbo vietoje, jūsų darbdavys gali prisidėti prie jūsų HSA.
Be to, daugelis darbdavių nustato darbo užmokesčio atskaitymus, todėl galite lengvai dalį kiekvieno darbo užmokesčio tiesiogiai į savo HSA. Tokiu būdu, kai HSA įmokos yra tokios, jūs išvengsite ir pajamų mokesčio, ir darbo užmokesčio fondo mokesčio (FICA), o užmokesčio užmokesčio įmokos į HSA yra išskaičiuojamos tik pajamų mokesčio tikslais.
Jei jūsų sveikatos draudimas nėra jūsų darbas, jūsų darbdavys tikriausiai nebus įtrauktas. Tokiu atveju dauguma žmonių automatiškai moka mėnesines įmokas savo HSA. Tačiau jūsų finansų įstaiga taip pat leis jums sumokėti vienkartinę įmoką jūsų HSA, jei norite, kad šis požiūris.
Jūsų HSA lėšos turi būti HSA saugotojas, kuris gali būti bankas, kredito unija arba tarpininkavimas. Galimybė turėti savo pinigus į tarpininkavimo sąskaitą reiškia, kad ji gali būti investuota į vertybinių popierių rinką, jei pasirinksite šią galimybę, uždirbdami investicijų grąžinimą, o ne paprastą palūkanų normą (investicijos yra rizikuojamos, todėl kai kurie žmonės linkę gauti mažesnę grąžą - ir mažesnė rizika - tai kartu su HSA lėšų laikymu banke ar kredito unijoje).
Galbūt galėsite finansuoti savo HSA platinimą iš savo tradicinių ar Roth IRA. IRA patikėtinis tiesiogiai turi paskirstyti HSA patikėtiniui ir jis leidžiamas tik vieną kartą jūsų gyvenime. Sužinokite daugiau apie tai iš IRS leidinio 969 arba savo finansų patarėjo.
Kaip ir jūsų IRA, galite prisidėti prie savo HSA iki kitų metų balandžio 15 d . Pavyzdžiui, jei iki metų pabaigos turėtumėte turėti HDHP aprėptį, tačiau iki metų pabaigos nepasinaudojo savo 2017 HSA įnašais, 2018 m. Balandžio 15 d. Galite parengti papildomą 2017 m. Įnašą.
Ką aš galiu praleisti HSA pinigus?
Pinigai jūsų HSA yra jūsų. Galite išleisti tai, ką tik norite. Tačiau, jei norite išvengti mokėti pajamų mokesčius ir nuobaudas, iš HSA išplatinsite tik paskirstymą, kad galėtumėte sumokėti reikalavimus atitinkančias medicinines išlaidas .
Reikalavimus atitinkančios medicininės išlaidos apima medicinines išlaidas, kurias jūsų sveikatos draudimas nemoka, bet kurie gali būti laikomi atskaitymu už jūsų federalinius pajamų mokesčius. Žr visą sąrašą IRS leidinyje 502 , tačiau čia pateikiama santrauka:
- Jūsų sveikatos draudimas yra atskaitomas, bendrajam mokėjimui ir bendro draudimui.
- Receptiniai vaistiniai preparatai. Per recepto vaistą, tokį kaip Tylenol , netinka, nebent turite receptą. Medicininė marihuana netinka, net jei turite receptą ir yra valstybėje, kurioje ji buvo įteisinta.
- Dantų išlaidos, tokios kaip dantų valymas, profilaktinė priežiūra ir užpildai. Tačiau grynai kosmetinė odontologija, pvz., Dantų balinimas , netinka .
- Akių egzaminai, regos korekcijos chirurgija, akiniai, kontaktiniai lęšiai ir kontaktiniai lęšiai tiekiami tol, kol akinius arba kontaktus naudoja medicinos reikmėms, pavyzdžiui, regos korekcijai.
- Krūtų maitinimas.
- Diabetinės prekės.
- In vitro apvaisinimo išlaidos.
- Alternatyvi medicininė pagalba jūsų sveikatos draudimas negali apimti tokių kaip akupunktūros gydymas, chiropraktiko priežiūra ir medicinos priežiūra, kurią teikia krikščionių mokslų specialistas.
- Priemoka skirta COBRA tęsti savo sveikatos draudimą, jūsų sutuoktinio sveikatos draudimą ar jūsų išlaikytinių sveikatos draudimą.
- Įmoka yra ilgalaikės priežiūros draudimas (atsižvelgiant į apribojimus).
- Priemoka yra sveikatos draudimas, kai jūs gaunate vyriausybės nedarbo kompensaciją.
- Jei esate 65 metų ar vyresnis, mokėkite už Medicare dalių A, B ir D dalis arba "Medicare Advantage". Tačiau " Medicare" papildomas draudimas ("Medigap") nėra tinkamos išlaidos.
Nors jūsų HSA yra techniškai individuali sąskaita, galite ją panaudoti, kad galėtumėte apmokėti ir savo sutuoktinio ir jūsų išlaikytinų mokesčių mokėtojų medicinines išlaidas.
Kai kuriais atvejais galite nemokamai platinti savo HSA, kad galėtumėte sumokėti savo sveikatos draudimo įmokas. Tačiau taisyklės griežtos ir tai leidžiama tik tokiomis aplinkybėmis:
Ką dar reikia žinoti?
Jums reikės pateikti papildomą mokesčių formą, formą 8889 , bet kuriais metais jūs, jūsų darbdavys ar kitas asmuo prisideda prie jūsų HSA. Net jei niekas neprisideda prie jūsų HSA, turėsite užpildyti formą 8889, jei pasitraukėte iš savo HSA.
Bankas ar tarpininkavimas, kurį naudosite kaip HSA saugotoją, kiekvienais metais atsiųs jums dvi mokesčių formas. Form 5498-SA parodys jūsų HSA įmokas už metus. Formoje 1099-SA bus rodomas išėmimas iš jūsų HSA už metus (jei buvo).
Jums reikės sutaupyti pakankamai dokumentų, kad jūs išleidžiate HSA pašalinimą tinkamomis medicininėmis išlaidomis. Jei IRS tikrins jūsų grįžimą, jums gali tekti gaminti tokius daiktus kaip gydytojo sąskaitos, sveikatos draudimo paaiškinimas apie išmokų formas ir įplaukos už tokius dalykus kaip kontaktinių lęšių sprendimas ir "Band-Aids".
Sistemos žaidimų mąstymas peršokdamas į HDHP keletą mėnesių, kad galėtumėte per metus išleisti neapmokestinamus pinigus į HSA, tik po to, kai keletą mėnesių vėl atsikratysite HDHP? Nesijaudink. IRS bandymo laikotarpis trunka nuo tų metų gruodžio mėnesio, kuriais praleido atskaitymus per visus kitus metus. Jei per visą bandymo laikotarpį nepakaksite aprėpties pagal didelį atskaitytinį sveikatos planą, jūs neteksite mokesčių lengvatos ir gali būti baudžiama. Tačiau jei planuojate išlaikyti HDHP aprėptį, jums nereikės nerimauti dėl bandymo laikotarpio.
Taigi, jei jūs įtraukėte į HSA reikalavimus atitinkantį planą 2017 m. Gruodžio mėn., O jūs ketinate ir toliau turėti HSA reikalavimus atitinkantį planą visame 2018 m., Galėsite atlikti visus 2017 ir 2018 m. Įnašus į savo HSA. Tačiau jei baigsite HDHP registraciją 2018 m. Viduryje, 2018 m. Pirmuosius 11 mėnesių turėsite pridėti sumą, kurią prisidėjote prie savo HSA per 2018 m. Pajamas ir papildomą 10 proc. Mokestį.
Respublikonų sveikatos priežiūros reforma ir HSAs
Respublikonų įstatymų leidėjai ir "Trump" administracija ketino 2017 m. Panaikinti ir pakeisti ACA, nors tai ir neįvyko. Šiuo metu vienintelė panaikinto ACA dalis yra individuali bausmė už įgaliojimus ir panaikinimas įsigalios tik 2019 m .
Tačiau dauguma respublikinių ACA pakaitinių pasiūlymų reikalauja daugiau dėmesio skirti HSA, įskaitant didesnes įmokų ribas, lengvatų tinkamumo gairių atlaisvinimą, atsižvelgiant į tai, kas gali atlikti įmokas, ir mokesčių kreditus, kad padėtų žmonėms finansuoti HSA. Šiuo metu nieko nepakeitė apie HSA taisykles, tačiau tai yra pasiūlymai, kuriuos vis tiek galima būtų apsvarstyti ateityje.
Šaltiniai:
HealthCare.gov Perskaitykite "Affordable Care Act".
Vidaus pajamų tarnyba. Vidaus pajamų biuletenis, 2018-10 . 2018 m. Kovo 5 d.
IRS leidiniai 969 ir 502.
26 JAV kodeksas § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> JAV Iždo departamento išteklių centro DUK. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx