GOP pastangos padidins įmokų ribas ir padidins galimybes naudotis lėšomis
Ne paslaptis, kad respublikonų įstatymų leidėjai nori išplėsti prieigą prie sveikatos santaupų sąskaitų (HSA) , padidinti jų panaudojimą, padidinti sumas, kurias žmonės gali prisidėti prie HSA, ir suteikti daugiau lankstumo, kai žmonės gali naudoti lėšas, kurias jie kaupia sąskaitos. Šiuo metu neaišku, ar ir kada jie tai padarys, tačiau tai yra padėtis, kurią jie jau daugelį metų stumia.
2017 m. Kongreso metu vyko diskusijos dėl GOP sveikatos priežiūros reformos. Nors buvo priimta daugybė teisės aktų, kuriais siekiama panaikinti ir pakeisti Įperkamų ligų prevencijos įstatymą, kuris baigiasi 2017 m. Liepos 28 d., Kai Senatas atmetė visus svarstomus įstatymo projektus, praktiškai visi iš jų taikė panašų požiūrį į HSA keitimą.
Laikui bėgant, kai teisės aktų leidybos pastangos panaikinti ir pakeisti ACA, GOP pasiūlymus dėl HSA reformos gali būti laikinai užfiksuoti. Tačiau yra įmanoma, kad HSA reforma galėtų būti galimas dvišalis kompromisas sveikatos priežiūros reformai, taip pat gali būti, kad HSA reforma tam tikru metu galėtų būti laikoma savarankišku teisės aktu, nepriklausomai nuo pagrindinių pokyčių, kuriuos pageidautų tiek politinės partijos Padaryti į Amerikos sveikatos priežiūros sistemą.
HSAs pasikeitė nedaug su ACA
Sveikatos santaupos buvo sukurtos 2003 m. Medicare receptinių vaistų vartojimo, tobulinimo ir modernizavimo įstatymu, o nuo 2004 m. Jie tapo prieinami vartotojams.
ACA keletą šiek tiek pakeitė HSA:
- HSA turi bausmę, jei jūs sulaikysite lėšas ne medicinos reikmėms iki 65 metų. Ši bausmė buvo 10 procentų, tačiau ACA padidino ją iki 20 procentų (tai be mokesčių, kurie vertinami, jei pinigai yra naudojama ne medicinos reikmėms). Bauda skirta užtikrinti, kad pinigai HSA būtų naudojami taip, kaip numatyta: medicinos tikslais (po 65 metų HSA gali veikti kaip tradicinė individuali išėjimo į pensiją sąskaita su mokesčiais, bet nebus baudžiama, jei pinigai bus atšaukti padengti nemedicininės išlaidos).
- Visi vaistai, išskyrus insuliną, turi turėti gydytojo receptą, kad būtų galima įsigyti HSA lėšų (pvz., Pasinaudoti neapmokestinamomis lėšomis jūsų HSA, kad juos įsigytų). Anksčiau be recepto vaistus galima įsigyti su HSA fondais, tačiau ACA pakeitė tai.
Respublikinės HSA reforma išplėtė prieigos ir įmokų ribas
Daugelis sąskaitų, kurias Kongreso respublikonai pateikė, kad panaikintų ir pakeistų ACA, yra nuostatos, kurios pakeistų kai kurias taisykles, taikomas HSA. Tai yra pagrindinė GOP sveikatos priežiūros reformos nuomininkė, todėl, kad HSA reforma netgi buvo įtraukta į 8 puslapių "švelnią" panaikinimo įstatymą (Sveikatos priežiūros laisvės įstatymą), kurį senato respublikonai pristatė 2017 m. Liepos mėn. Pabaigoje (ta priemonė neatitiko , nes trys respublikonai prieštaravo).
Nors reformos pasiūlymai šiek tiek skiriasi, yra keturi pagrindiniai HSA reformos elementai, kuriuos GOP įstatymų leidėjai norėtų įgyvendinti:
- Pakeiskite "ACA" baudos padidėjimą ir grįžkite prie 10 proc. Baudos už nekompensuojamų išlaidų mažinimą iki 65 metų.
- Grįžtant į ACA nuostatą, kuri neleidžia įsigyti be recepto vaistų HSA lėšomis.
- Padidinkite HSA įmokų apribojimus ir leiskite sutuoktiniams, vyresniems nei 55 m. Ir vyresniems asmenims, mokėti įmokų įmokas į tą pačią HSA, o ne turėti atskirų HSA, kaip šiuo metu yra.
- Leiskite HSA lėšas naudoti sveikatos draudimo įmokoms mokėti. Šiuo metu jūs galite mokėti įmokas tik su HSA fondais, jei tai yra COBRA , ilgalaikės priežiūros draudimas, Medicare B dalies įmokos (ir A dalis, jei nemokate nemokamai), ir sveikatos draudimo įmokos, patirtos gavęs nedarbo kompensacija. GOP reformos pasiūlymai leistų žmonėms daug daugiau laisvę naudotis HSA lėšomis, kad mokėtų sveikatos draudimo įmokas.
Dauguma iš jų yra gana savaime suprantama, tačiau atidžiau pažvelgsime į įmokų ribas. Pinigai, kuriuos asmuo investuoja į HSA, yra neapmokestinamas (arba atskaitomas prieš apmokestinant, jei įmoka yra atskaitoma iš darbo užmokesčio, arba išskaičiuojama filtro mokesčių deklaracijoje).
Kaip ir kitų mokesčių lengvatų turinčių sąskaitų atveju, yra apribojimas, kiek galite prisidėti prie HSA. 2017 m. Tai yra 3400 JAV dolerių, jei turite savarankišką aprėptį tik pagal HSA kvalifikuotą didelį išskaitytinį sveikatos planą (HDHP) ir 6 750 JAV dolerių, jei turite šeimos aprėptį pagal HSA kvalifikuotą HDHP (atkreipkite dėmesį į tai, kad galite investuoti tik į HSA, jei jūs šiuo metu turite aprėptį pagal HSA kvalifikuotą HDHP).
IRS taip pat apriboja sveikatos draudimo planų, kurie laikomi HSA kvalifikuoti HDHP, išlaidas už kišenę. Daugelyje GOP pasiūlymų dėl HSA reformos reikalaujama didinti HSA įmokų ribą, kad jis atitiktų maksimalią laisvę pagal HSA kvalifikuotą HDHP (ty, kad suma, kurią galite į mokestinę lengvatinę sąskaitą įtraukti į galimą medicinos išlaidos būtų tokios pačios kaip ir didžiausia suma, kurią turėtumėte sumokėti iš savo darbo užmokesčio pagal savo sveikatos draudimo planą).
Pavyzdžiui, didžiausia "HSA-kvalifikuoto HDHP" neužimta kišenė 2017 m. Yra 65050 JAV dolerių vienam asmeniui ir 13 100 USD šeimos nariams (atkreipkite dėmesį, kad tai yra mažesnė už maksimalius "už kišenės" maksimalius dydžius, kurie taikomi kitų tipų aprėpčiai ) Taigi, jei siūlomos reformos būtų įgyvendintos, žmonės galėtų palyginti su galiojančiomis taisyklėmis beveik dvigubai daugiau nei savo dabartinėse taisyklėse, o tai suteikia gražų mokesčių atleidimą žmonėms, kurie gali sau leisti į šią sąskaitą įtraukti daug pinigų. Tai taip pat padeda užtikrinti, kad žmonės būtų geriau pasirengę susidoroti su finansinėmis sunkios ligos ar sužalojimų pasekmėmis, jei jie turi pinigų HSA. Bet, žinoma, tai priklauso nuo to, ar asmuo turi pakankamai pinigų, kad prisidėtų.
Šis pasiūlymas nėra be kritikų. Didesnė įmokų riba HSAs neleidžia mažas pajamas gaunantiems namų ūkiams, nes jie paprastai negali mokėti net dabartinių leistinų sumų. Ir didelės pajamos gaunantiems namų ūkiams didesnis įmokų apribojimas iš esmės reiškia, kad HSA yra labiau mokesčių prieglauda, leidžianti žmonėms atidėti net daugiau mokesčių iki mokesčių, kurie gali augti be mokesčių ir galiausiai būti naudojami kaip papildoma senatvės pensija.
Nors beveik visuose HSA pateiktuose GOP reformos pasiūlymuose buvo siejamas siūlomų įmokų apribojimas HDHP maksimaliam "kišeniniam" dydžiui, svarbu pažymėti, kad senatorius Randas Paulas (R, KY) 2017 m. Pradžioje įvedė teisės aktus, kurie paprasčiausiai pašalintų HSA įmokų aprėptį apskritai , leidžianti žmonėms neribotą skaičių prisidėti prie HSA. Šis pasiūlymas niekur nedarė, bet turbūt tai būtų mokesčių prieglauda.
Ar "HSA Reform Stall" su ACA Repeal pastangomis?
HSA reforma daugelį metų buvo pagrindinė Respublikinės sveikatos priežiūros reformos nuostata, ir akivaizdu, kad respublikonų lyderiai nori matyti daugiau žmonių, naudojančių HSA, didesnes įmokų ribas ir lankstesnes lėšų naudojimo sąlygas.
GOP įstatymų leidėjai pirmąsias 2017 m. Pusę labai stengėsi panaikinti ACA, tačiau šios pastangos buvo sustabdytos liepos pabaigoje. Neaišku, ar bus atnaujintas dvišalis požiūris į sveikatos priežiūros reformą, ar užkirstas kelias šioms pastangoms, o įstatymų leidėjai sprendžia kitus klausimus.
Tačiau HSA reforma yra kažkas, dėl kurios Kongrese gali būti remiami dvišaliai santykiai, taip pat tai, kas galėtų būti atliekama pati savaime, be išsamaus kapitalinio remonto JAV sveikatos priežiūros nuostatose.
Demokratai greičiausiai norės išlaikyti ACA didesnę bausmę už pašalinimą iš sveikatos apsaugos įstaigų iki 65 metų ne medicinos išlaidoms, nes HSA tikslas yra užtikrinti, kad lėšos būtų prieinamos, jei ir kada atsiras medicininių išlaidų.
Demokratai (ir dauguma respublikonų), be abejo, nesiruošia pasiūlyti kaip ekstremalių, kaip senatoriaus Pauliaus neribotos įmokos idėja, tačiau kuklus įmokų apribojimų padidėjimas yra kažkas, dėl kurio gali būti dvipartės paramos. Federalinei vyriausybei tai būtų brangiai kainuojanti, tačiau dėl prarastų mokesčių pajamų, kaip ir su bet kuriais mokesčių mažinimais, tai yra kliūtis, į kurią reikėtų spręsti.
Tai, kad žmonės gali sumokėti sveikatos draudimo įmokas su HSA pinigais, taip pat gali padėti įgyti dvylikos žmonių paramą, kad žmonės galėtų lengviau mokėti įmokas (tačiau verta pažymėti, kad vidutinis HSA balansas yra gana žemas , žmonės turi prisidėti prie HSA, kad jie taptų perspektyviu draudimo įmokų šaltiniu).
Žodis iš
Nepaisant to, kaip HSA yra reformuojamos, tai nėra panacėja problemoms, su kuriomis susiduria JAV sveikatos priežiūros sistema. Jie nepadeda mažas pajamas gaunantiems žmonėms gauti draudimą arba leisti jiems rūpintis, ir nors dideli išskaitytini sveikatos planai mažina sveikatos priežiūros naudojimą (taip mažinant išlaidas), sumažintas naudojimas yra tiek būtinų, tiek nereikalingų paslaugų. Sumažėjęs būtinų paslaugų (pvz., Skilimo tablečių vartojimas, kad jie būtų ilgesni, kad sutaupytų pinigų, bet taip nesilaikytų nustatyto gydymo) paprastai nėra naudinga ilgalaikiam sveikatai.
Taigi, nors dviejų partijų požiūris į sveikatos priežiūros reformą, be abejo, gali apimti nedidelius HSA taisyklių pakeitimus, visapusiškas HSA orientuotas požiūris į sveikatos priežiūros reformą greičiausiai nepasieks Kongreso demokratų arba pacientų advokatų paramos.
> Šaltiniai:
> Darbuotojo naudos tyrimo institutas. Sveikatos taupymo sąskaitos likučiai, įmokos, paskirstymai ir kita svarbi statistika, 2015 m.: Apskaičiavimai iš EBRI HSA duomenų bazės . Lap 29, 2016 > • No. 42.
> Vidaus pajamų tarnyba, leidinys 969: Sveikatos taupymo sąskaitos ir kiti mokesčių skyrimo planai. 2016 m
> Vidaus pajamų tarnyba, pajamų tvarka 2016-28 .
> Paulas, Rand MD, S.222, "Obamacare" pakeitimo įstatymas, skyrius pagal skirsnio santrauką.
> Senate.gov. 667 pakeitimas HR1628. 2017 m . Sveikatos apsaugos laisvės aktas . 2017 m. Liepos 27 d.